Po jakim czasie można sprzedać auto bez podatku?

Kupiłeś samochód, ale po chwili z różnych podowód decydujesz się na jego sprzedaż?  Sprzedaż samochodu to proces, który wiąże się z różnorodnymi formalnościami ze względu na obowiązujące przepisy prawne i podatkowe. Często jednak właściciele aut nie są świadomi, że sprzedaż auta zaraz po zakupie może rodzić obowiązek podatkowy! Po jakim czasie można sprzedać auto, tak by uniknąć tego obowiązku? W niniejszym artykule wyjaśnimy, kiedy podatek od sprzedaży samochodu jest należny, a kiedy nie, jak go obliczyć i jakie kroki należy podjąć, aby prawidłowo rozliczyć się z fiskusem.

Sprzedaż auta zaraz po zakupie w Polsce

Zgodnie z art. 10 ust. 1 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, jednym ze źródeł przychodu jest sprzedaż wartościowej rzeczy, o ile nastąpiła ona przed upływem 6 miesięcy, licząc od końca miesiąca jej nabycia. Sprzedaż auta przed upływem 6 miesięcy sprawia, że automatycznie musimy go uwzględnić w zeznaniu PIT-36 w pozycji „Dochody i straty”, w punkcie „Inne źródła”. Po jakim czasie można sprzedać auto, aby uniknąć rozliczeń i podatków? Obowiązek rozliczenia nie dotyczy osób, które zdecydowały się na transakcję po upływie 6 miesięcy od zakupu auta. 

Sprzedaż auta zaraz po zakupie, ale bez zysku

Co jeśli będzie to sprzedaż samochodu przed upływem 6 miesięcy, ale bez zysku? Nadal trzeba uwzględnić ją w zeznaniu podatkowym, jednak nie trzeba płacić podatku, ponieważ ponosi się swego rodzaju stratę. Przykładowo, jeśli kupimy samochód za 20 tysięcy złotych, a sprzedamy za 15 tysięcy, dochodu nie będzie. Sprzedający musi jednak mimo wszystko uwzględnić sprzedaż auta w zeznaniu, nawet jeśli podstawa opodatkowania wynosi 0 zł. 

Sprzedaż auta zaraz po zakupie – jaki podatek? 

Podstawą opodatkowania jest dochód, czyli różnica między przychodem, który uzyskało się ze sprzedaży, a kosztem nabycia. Różnicę tę można pomniejszyć  o nakłady, których dokonało się czasie posiadania czy użytkowania pojazdu (np. zakup części zamiennych, zamontowanie instalacji gazowej itp.). Ostateczna wysokość podatku dochodowego zależy, jak sama nazwa wskazuje, od dochodu, a konkretnie progu podatkowego, w którym się znajdujemy ze swoimi zarobkami. Jak to wygląda w praktyce?

Podatek od sprzedaży samochodu wynosi:

1. 12% zysku na sprzedaży pojazdu, jeśli zarabiasz rocznie mniej niż 120 000 zł,
2. 32% zysku na sprzedaży pojazdu, jeśli zarabiasz rocznie więcej niż 120 000 zł.

Przykład: Franek sprzedaje swojego Golfa za 50 000 zł, którego 4 miesiące wcześniej kupił za 40 000 zł. Nakłady na auto w międzyczasie wyniosły 5 000 zł. W ciągu ostatniego roku zarobił łącznie 83 000 zł. Na sprzedaży samochodu zyskał więc 5 000 zł. Gdy dokona transakcji, będzie musiał zapłacić podatek dochodowy wysokości 600 zł (0,12*5 000 zł) – nie od razu, ale w rozliczeniu rocznym. 

Sprzedaż auta zaraz po zakupie – co grozi za niezapłaceniu podatku?

Urząd Skarbowy może przeprowadzić specjalną kontrolę. Jeśli w jej trakcie wyjdzie na jaw, że zataiłeś ważne informacje, musisz liczyć się z konsekwencjami, o których mowa w Kodeksie Karnym Skarbowym.Nieujawnienie wskazanego źródła dochodu może skutkować określeniem sankcyjnej stawki podatku w wysokości 75% od dochodu, a ponadto może podlegać pod odpowiedzialność karno skarbową, co skutkuje nałożeniem grzywny do 720 stawek dziennych, a nawet karą ograniczenia lub pozbawienia wolności.

Sprzedaż auta po kupnie – jak rozliczyć podatek od sprzedaży samochodu firmowego?

Po jakim czasie można sprzedać auto, chcąc uniknąć podatku w przypadku firmy? Jeśli prowadzimy działalnością gospodarczą, samochód wykorzystywany w celach firmowych nie wchodzi w skład prywatnego majątku – oficjalnie jest własnością firmy. W związku z tym zawsze powinno się odprowadzić podatek od jego sprzedaży. Oczywiście, można w takim przypadku obniżyć koszt podatku (odliczając koszty amortyzacji, eksploatacyjne). 

Jeśli przekazuje się pojazd z majątku firmowego na cele prywatne (za pomocą stosownego oświadczenia). Tutaj musi jednak upłynąć co najmniej 6 lat od daty zakupu pojazdu do firmy.

Innym podatkiem, jaki obowiązuje sprzedającego jest VAT w wysokości 23%. Zwolnienie z opodatkowania podatkiem od towarów i usług transakcji sprzedaży pojazdu firmowego przysługuje jedynie wówczas, gdy spełnia się łącznie dwa poniższe warunki:

• przy nabyciu pojazdu przedsiębiorca nie miał prawa do odliczenia podatku naliczonego,
• samochód używany był w działalności wyłącznie do czynności zwolnionych z podatku od towarów i usług.

Po jakim czasie można sprzedać auto bez obowiązku podatkowego? 

Po jakim czasie można sprzedać auto bez podatku? W Polsce sprzedaż samochodu bez obowiązku podatkowego możliwa jest po upływie 6 miesięcy od końca miesiąca, w którym nastąpiło jego nabycie. Jeśli kupiło się samochód 15 stycznia, to bez konieczności rozliczania się z fiskusem można go sprzedać po 1 sierpnia tego samego roku. Nie ma wówczas konieczności wykazywania tej transakcji w zeznaniu podatkowym.

Jeśli sprzedaż pojazdu następuje przed upływem 6 miesięcy i wykaże się, że nie przyniosła zysku (sprzedało się taniej niż kupiło), również nie zapłaci się podatku. Pozostanie jednak obowiązek rozliczenia podatkowego.